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　　隨著融資租賃行業(yè)的不斷向前發(fā)展,被稱為“四大支柱”的會計(jì)、監(jiān)管、稅收、法律環(huán)境逐步完善。近年來,多項(xiàng)與融資租賃監(jiān)管、稅收與法律相關(guān)的新政策落地,為行業(yè)的健康、平穩(wěn)發(fā)展提供了支撐。

　　

　　新修訂的《動產(chǎn)抵押登記辦法》(以下簡稱《辦法》)將在今年9月1日正式實(shí)施。整體來看,《辦法》在抵押登記機(jī)關(guān)、抵押程序以及抵押登記信息公示等方面做出了修訂,對保障交易安全、促進(jìn)資金融通和商品流通將起到積極的作用。

　　

　　融資租賃業(yè)務(wù)是否適用新辦法

　　

　　新《辦法》與融資租賃有何關(guān)聯(lián)?它的出臺是否影響了融資租賃的相關(guān)業(yè)務(wù)?圣大律師事務(wù)所擬任主任匡雙禮表示,在融資租賃領(lǐng)域,抵押經(jīng)常發(fā)生,主要包括三種情形。一是承租人或者第三方將其除租賃物以外的財(cái)產(chǎn)對出租人進(jìn)行的抵押,這類情形比較多;二是出租人抵押,即指出租人為了獲得外部融資提供的抵押,包括向資金提供方的銀行或第三方機(jī)構(gòu)直接提供抵押和向擔(dān)保方提供反擔(dān)保;三是承租人對租賃物的抵押,是指依據(jù)《融資租賃司法解釋》第九條第一款第二項(xiàng)的規(guī)定,經(jīng)出租人授權(quán),承租人將租賃物抵押給出租人并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押權(quán)登記的情形,主要目的是防止出現(xiàn)承租人將租賃物轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押等經(jīng)營風(fēng)險。上述三種擔(dān)保,如果抵押物屬于動產(chǎn),則理應(yīng)適用《辦法》的規(guī)定。

　　

　　對業(yè)務(wù)操作影響幾何

　　

　　既然目前的融資租賃業(yè)務(wù)也適用于《辦法》,那么在實(shí)際操作中,對融資租賃公司的相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)生了哪些影響?

　　

　　首先,《辦法》規(guī)定了“登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將動產(chǎn)抵押信息通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示”,“各地工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)積極推動動產(chǎn)抵押登記信息化建設(shè)工作”,租賃公司可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢動產(chǎn)抵押信息。

　　

　　其次,《辦法》規(guī)定了抵押登記可以由抵押合同雙方共同委托的代理人到登記機(jī)關(guān)辦理。為節(jié)省時間,融資租賃合同雙方可以委托代理人或中介公司進(jìn)行抵押登記,租賃公司和承租人可以共同委托一名代理人或中介公司辦理抵押登記。

　　

　　《辦法》中重申了“抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立,未經(jīng)登記,不得對抗善意第三人。”匡雙禮認(rèn)為,該項(xiàng)條款提醒了融資租賃公司,對于融資租賃物抵押要及時辦理登記,否則會面臨無法產(chǎn)生對抗第三人的法律效果。

　　

　　此外,《辦法》還規(guī)定,辦理動產(chǎn)抵押的工商行政管理部門,包括履行工商行政管理部門職責(zé)的市場監(jiān)督管理部門。部分省份機(jī)構(gòu)改革后,新成立市場監(jiān)督管理局,行使原工商行政管理職能,負(fù)責(zé)辦理動產(chǎn)抵押登記。

　　

　　積極應(yīng)對政策變化

　　

　　司法解釋仍有完善空間

　　

　　“鋼結(jié)構(gòu)資產(chǎn)在山東棗莊、蘭州曾作為動產(chǎn)在工商局進(jìn)行登記,奶牛等生物資產(chǎn)也作為動產(chǎn)抵押物進(jìn)行登記。但鋼結(jié)構(gòu)和奶牛嚴(yán)格意義上并不屬于《辦法》規(guī)定的四類動產(chǎn)。”匡雙禮直言,“《辦法》規(guī)定的抵押物限于生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品這四類,無法涵蓋融資租賃實(shí)踐中出現(xiàn)的許多動產(chǎn)租賃物。”他建議,可參考《不動產(chǎn)登記暫行條例》對不動產(chǎn)的定義采取列舉+概括式的方法,對動產(chǎn)的定義也采取列舉+概括的形式加以規(guī)定以涵蓋無法列舉的動產(chǎn)類型。

　　

　　另外,《辦法》重申了《物權(quán)法》第一百八十一條,規(guī)定對浮動抵押物進(jìn)行登記。浮動抵押特征在于抵押標(biāo)的的不確定性,在行使抵押權(quán)的時候才能最終確定,抵押人新增的抵押物作為將來取得的財(cái)產(chǎn)屬于浮動抵押財(cái)產(chǎn)。

　　

　　匡雙禮指出,如若承租人之前就自己財(cái)產(chǎn)設(shè)定浮動抵押,之后通過售后回租承租,經(jīng)出租人授權(quán)將租賃物抵押給出租人再次設(shè)立抵押,此時就存在法律監(jiān)管風(fēng)險。“為了防范風(fēng)險,建議租賃公司在售后回租前對租賃物的抵押及權(quán)屬狀態(tài)進(jìn)行查詢。對于已經(jīng)登記的抵押,租賃公司只要通過動產(chǎn)抵押登記查詢即可;對于未經(jīng)登記的浮動抵押,雖然沒有對抗效力,不產(chǎn)生對抗第三人的法律效果,但是也要認(rèn)真做好盡調(diào),盡可能了解抵押事實(shí)。”他表示。

　　

　　而針對在融資租賃“售后回租”模式中經(jīng)常出現(xiàn)的“一物多融”的情況,匡雙禮建議,可通過以下途徑來預(yù)防:一是根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第九條第二項(xiàng)的規(guī)定,授權(quán)承租人將租賃物抵押給出租人,并在承租人所在地辦理抵押登記。租賃公司通過對承租人動產(chǎn)抵押信息的查詢來了解租賃物抵押情況。二是通過中國人民銀行征信中心查詢與承租方有資金關(guān)系的融資租賃公司,然后通過企業(yè)信用公示系統(tǒng)查詢這些融資租賃關(guān)系的動產(chǎn)抵押情況。

　　

　　文章來源：金融時報(bào)

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