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　　經(jīng)歷2018年的雷暴大年，時常反思，信審信審，如何為之？如何建立信貸業(yè)務(wù)的風控體系？尤其是在租賃業(yè)目前的困頓之下。

　　

　　久思之下，筆者認為租賃乃至其他信貸類業(yè)務(wù)之風控體系需從五大方面著手建設(shè)：風險文化建設(shè)，研究、內(nèi)訓(xùn)能力建設(shè)，信審實務(wù)，資產(chǎn)處置能力，信審評價體系。

　　

　　本篇文章近萬字，我們節(jié)選其中第三章節(jié)。

　　

　　信審實務(wù)

　　

　　風險文化不能夯實，信審實務(wù)實為兒戲。

　　

　　具備一定的風險文化土壤的前提下，信審才有意義。信審實則包括業(yè)、審兩條線，自業(yè)審一線、業(yè)審部門負責人、業(yè)審高管乃至評審委員全部。

　　

　　對于信審一線，筆者持有六個觀點：

　　

　　第一，信審人員的首要職責是督促和監(jiān)督。

　　

　　信審人員的最大的意義不在于單個項目風險審查，而在于督促并監(jiān)督，使業(yè)務(wù)盡最大努力完成業(yè)務(wù)盡調(diào)、風險調(diào)查與揭示，防范、杜絕業(yè)務(wù)不合規(guī)的行為及事項，形成業(yè)審兩條線平行獨立作業(yè)的方式，培養(yǎng)良好的風險文化、風險氛圍。

　　

　　信審?fù)鳂I(yè)時間較短較急促，可為之處相當局限，實際很難發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性風險。如果業(yè)務(wù)調(diào)查浮于形式，風險作業(yè)將蒼白無力，最終項目將會陷入巨大風險中。

　　

　　業(yè)務(wù)從項目接觸、接洽，到業(yè)務(wù)盡調(diào)，再到立項完成報告并提交，前后往往需要一個月甚至幾個月時間，期間可以多次赴項目地交流，可以從多個緯度、多種途徑去了解、充分了解企業(yè)狀況。

　　

　　審查人員接手項目時，資料完整作業(yè)時間往往只有幾個工作日，還包括現(xiàn)場復(fù)審的工序。而且這幾個工作日往往是幾個項目公用的作業(yè)時間。職能較為復(fù)雜的租賃公司，信審人員可能還有更多的雜事干擾信審作業(yè)。如此一來，信審作業(yè)的時間、空間十分有限。

　　

　　如若信審負有對業(yè)務(wù)的督促、監(jiān)督職責，則應(yīng)對信審賦權(quán)，使信審具有評價業(yè)務(wù)報告，決定是否需要補充調(diào)查補充披露，決定項目何時上會的相關(guān)權(quán)利。寥寥草草三五頁，瀟瀟灑灑五大章，真的并不能完全揭示一個項目。不夠充分的調(diào)查報告，信審應(yīng)該有權(quán)利要求業(yè)務(wù)部補充調(diào)查甚至重新調(diào)查，完成報告。一個完整的報告，其內(nèi)容應(yīng)該具有相當?shù)纳疃?、廣度。一份好的報告，應(yīng)該披露到讓風險沒得披露——項目優(yōu)點頭頭是道，項目缺點毫不避諱，項目風險客觀全面。

　　

　　第二，信審人員是業(yè)務(wù)盡調(diào)、風控方面的補充。

　　

　　業(yè)務(wù)或囿于認知或?qū)I(yè)，或迫于業(yè)績壓力，或困于“此山中”，……諸方面因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)難以在項目中盡善盡美，全面認識，客觀揭示，這時需要信審人員補充披露。信審雖主要以風險審查為主要視角，但也要客觀、公正、全方位的評價一個項目。

　　

　　部分信審人員拿到項目喜歡窮盡風險，牽強附會，一概而論，然而風險預(yù)判少見成效。這是包括筆者在內(nèi)的許多信審人員的弊端，也是無奈。不披露或少披露似乎顯示信審人員沒有認真工作。筆者認為，如果業(yè)務(wù)在報告中充分披露的風險，信審可以完全不披露或者直述對業(yè)務(wù)某些風險點附議認可即可。信審人員應(yīng)該充當業(yè)務(wù)的眼睛，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)未能發(fā)現(xiàn)之風險，并進行充分披露。

　　

　　對于項目的優(yōu)點優(yōu)勢，信審應(yīng)予以認可；對于項目的缺點劣勢，信審要直言不諱；對于項目的風險問題，信審更要尖銳直接的予以點出。

　　

　　對于業(yè)務(wù)報告中披露的，信審認可或同意的，同樣要給與明確地附議同意；信審不認可或不同意的，亦要干凈利落的表達自己的觀點，列舉相應(yīng)的事實或案例；對于業(yè)務(wù)報告中模棱兩可，含糊其辭的，更要直言不諱的要求補充調(diào)查進行確認，無法確認的，更要直陳要害；對于業(yè)務(wù)報告應(yīng)該披露或最好應(yīng)披露的，應(yīng)提醒業(yè)務(wù)進行補充，同時自己也要進行調(diào)查核實補充，以確保項目充分披露。

　　

　　從業(yè)多年，始終覺得SWOT分析是強迫業(yè)審思考，客觀評價一個公司的重要武器，它可以強迫使用者去思考，去挖掘，去深入了解。不僅僅是對客戶或項目單個的思考，更要對行業(yè)對整體進行思考，否則很難發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性的?；蛘邫C。

　　

　　第三，信審人員要給與業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風控的指導(dǎo)。

　　

　　信審人員對業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風控的指導(dǎo)最重要的方式是年度的業(yè)務(wù)指引。信審人員應(yīng)該根據(jù)宏觀經(jīng)濟狀況，國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，國家信貸政策，公司經(jīng)營數(shù)據(jù)，公司發(fā)展規(guī)劃，研究起草業(yè)務(wù)指引，準入標準等文件。

　　

　　這是最重要的最直接的方式，但非全部方式。信審在新的政策出臺時，應(yīng)盡快給與解讀，給與窗口指導(dǎo)；信審在審查時發(fā)現(xiàn)客戶最新的尋租方式，造假方法應(yīng)以最快速度告知業(yè)務(wù)其情形、識別方法等方面；信審在發(fā)現(xiàn)最新的風險敞口時，應(yīng)盡快向業(yè)務(wù)進行通報使之了解；信審在發(fā)覺最新的操作漏洞時，第一時間修改操作流程并告知業(yè)務(wù)遵守新的流程……#p#分頁標題#e#

　　

　　信審在得到業(yè)務(wù)尋求幫助的時候，尤其對于調(diào)查或風控上存在缺陷的，應(yīng)盡快處理，解決問題。

　　

　　第四，信審人員對項目獨立客觀發(fā)表意見，提出風險看法。

　　

　　這是信審人員最直接最本質(zhì)的工作職責。然而，如上文述，一家風險文化缺失的公司，信審人員獨立客觀發(fā)表意見的壓力或者阻力會極大，長久以往，導(dǎo)致信審人員的信審扭曲，公司風險暴露。

　　

　　此處僅以信審人員能夠獨立客觀發(fā)表意見為前提，信審人員獨立客觀發(fā)表意見應(yīng)包含以下部分：

　　

　　1.  合規(guī)合法性審查

　　

　　2.  業(yè)務(wù)調(diào)查盡勉性評價，業(yè)務(wù)調(diào)查報告充分性評價

　　

　　3.  客戶背景審核、法律合規(guī)審查、財務(wù)審核、投融資審核等多維度審核（資料及公開信息）

　　

　　4.  客戶訪談、現(xiàn)場審核、多途徑審核

　　

　　5.  獨立發(fā)表意見，披露項目風險，形成項目建議

　　

　　至于信審人員必備的一些技能、素質(zhì)，信審或風險審查要點，筆者曾多次討論，甚至斗膽公開課進行交流過，這非本文重點，在此不再深入介紹。

　　

　　第五，逾期項目總結(jié)分析，尋找逾期原因，分析未能有效防控原因。

　　

　　這是信審原因無比重要的工作。也是許多公司沒有重視起來的工作。沒有重視沒有去做的后果就是交了巨額的學(xué)費，但沒學(xué)到東西，以后繼續(xù)犯錯踩雷。

　　

　　信審人員對自己審查的項目保持一定的關(guān)注度，在違約逾期后進行復(fù)盤，了解其違約原因，并審視自己在投放前風險審查是否疏忽和遺漏某些因素，并在之后項目信審過程中注意并規(guī)避。

　　

　　租賃作為一種債權(quán)投資工具，相較于銀行，具有項目距離遠、信息極不對稱，投放規(guī)模相對較大，項目期限較長，無強擔保措施；而相較于一級市場的債權(quán)投資，債務(wù)人主體資格較弱，亦沒有專業(yè)中介機構(gòu)提供服務(wù)，債務(wù)人違約成本較債券低。所以租賃，其交易方案本身已具有更高的風險，看似有較高的收益，但由于信息不對稱，諸多實質(zhì)風險難以識別，導(dǎo)致實際上難以風險定價。加之租賃近幾年發(fā)展迅速，在信審上沒有足夠的經(jīng)驗和積累，導(dǎo)致項目投放具有一定程度的盲目與跟風，扎堆栽跟頭也就不足為奇了。這就更要要求信審人員反思總結(jié)，吸取教訓(xùn)。

　　

　　對于單個項目總結(jié)的同時，也要對違約個體進行統(tǒng)計分析，深入研究違約因素，研究未能有效防范的原因，吸取教訓(xùn)。本著深入研究違約因素的目的，筆者曾經(jīng)對三十個違約案例進行統(tǒng)計分析，尋找其違約的共性，相似的違約特征，以供參考。這些工作雖非信審人員的日常工作，但也要半年或一年總結(jié)一次。

　　

　　第六，信審人員制定、設(shè)置統(tǒng)一的風險管理工具，收集整理數(shù)據(jù)，建立相關(guān)模型，進行風險管理。

　　

　　對于信審能力強，具有相關(guān)技術(shù)背景的公司，可由信審人員實現(xiàn)一定程度的科技化，運用大數(shù)據(jù)進行建模，開發(fā)風險管理工具，進行風險管理。該類看起來較為專業(yè)復(fù)雜，實際運用中沒有想象中的復(fù)雜。

　　

　　其中最為簡單實用的管理工具就是財務(wù)分析系統(tǒng)，但許多公司沒有建立自己的財務(wù)分析工具。簡單來做，只需要謄入數(shù)據(jù)便可以自動計算各種財務(wù)指標的財務(wù)分析系統(tǒng)是最最初級的。進一步能夠自動校驗財務(wù)邏輯的財務(wù)分析系統(tǒng)是進了一小小步。實現(xiàn)這兩者實際不難，但許多公司沒有。筆者見過各類財務(wù)指標，相同的財報不同的人分析得出了不同的財務(wù)指標的情況。統(tǒng)一的財務(wù)指標有助于公司風險大數(shù)據(jù)積累。

　　

　　進一步進行的是同行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)積累比對，形成數(shù)據(jù)模型。更進一步，對于產(chǎn)生逾期項目的數(shù)據(jù)與未逾期數(shù)據(jù)的進行比對，進行統(tǒng)計分布，尋找大的共同點……不再贅述。

　　

　　其他的數(shù)據(jù)（我們稱之為輔助數(shù)據(jù)）也可以如此累計，實現(xiàn)模型。

　　

　　對于信審部門負責人及分管高管領(lǐng)導(dǎo)，筆者認為其觀點及行為直接關(guān)系著風險文化、風險氛圍的狀況。故而其理念及行為必須跟公司風險文化一致，并親身踐行公司文化。在風險體系建設(shè)方面，須做好以下幾點：

　　

　　1.   尊重公司風險文化，克制約束自己的行為，建設(shè)公司的風險文化，完善風險制度

　　

　　2.   尊重、信任并授權(quán)信審一線人員，支持培養(yǎng)信審一線人員

　　

　　尊重信審一線人員獨立發(fā)表意見，不論意見是否認同，其處于客觀公正角度獨立發(fā)表的意見需要尊重，也許其意見不夠?qū)I(yè)不夠充分，但其發(fā)表獨立發(fā)聲的精神值得肯定，其專業(yè)上可予以更多的培養(yǎng)。

　　

　　3.   夯實個人專業(yè)能力、信審方面的專業(yè)水平，守住項目風控的第二道防線

　　

　　4.   上傳下達，貫徹公司風險文化，并反饋執(zhí)行結(jié)果及自己建議#p#分頁標題#e#

　　

　　5.   組織實施研究學(xué)習，適應(yīng)新環(huán)境新形勢，面對新風險因素

　　

　　6.   關(guān)注風險資產(chǎn)狀況，對資產(chǎn)進行分析，排查，努力實現(xiàn)風險預(yù)判，資產(chǎn)先處置

　　

　　7.   其他管理職能

　　

　　對于評審委員，建議：

　　

　　1.   標準統(tǒng)一，公正公平

　　

　　2.   就事論事，切莫情緒化

　　

　　3.   提高專業(yè)能力專業(yè)素養(yǎng)，知之為知之，切忌似是而非，憑印象評判

　　

　　4.   保持審慎，尊重風險意見

　　

　　5.   建議選擇信審背景，且具有一定年限信審/審批經(jīng)驗人士

　　

　　包括租賃在內(nèi)的債權(quán)投資公司，其不良資產(chǎn)率的控制水平，核心在于公司風險文化建設(shè)的程度。上述風險文化建設(shè)，研究、內(nèi)訓(xùn)，信審實務(wù)三個方面對風險把控實質(zhì)影響也呈明顯的階級狀態(tài)。筆者認為風險文化建設(shè)對風險控制的影響占70%~80%，研究（實現(xiàn)政策預(yù)判）、內(nèi)訓(xùn)對風險控制的影響占15%~20%，信審實務(wù)對風險控制的影響占10~20%。總體來講，按目前市場狀況，一家公司，其不良資產(chǎn)率超過10%，其風險文化很有可能出現(xiàn)問題；如果不良資產(chǎn)率超過20%，其風險文化缺位嚴重；如果不良資產(chǎn)率超過30%，則其基本沒有風險文化建設(shè)。

　　

　　此處不良資產(chǎn)率應(yīng)該是嚴格按照脫期法計算的，而非摻雜人為主觀調(diào)整的情況，且資產(chǎn)認定標準是科學(xué)嚴格的。

　　

　　文：安森

　　

　　來源：Jack看租賃