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　　5月12日，我市出臺(tái)《寧波市融資租賃公司業(yè)務(wù)操作指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”），對(duì)前期調(diào)查與立項(xiàng)、盡職調(diào)查、項(xiàng)目審查、項(xiàng)目審批、合同簽訂等八個(gè)融資租賃具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。

　　

　　據(jù)悉，指引的出臺(tái)旨在引導(dǎo)轄內(nèi)融資租賃公司規(guī)范主營業(yè)務(wù)操作，健全公司治理體系，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高我市融資租賃業(yè)務(wù)水平。

　　

　　附件

　　

　　寧波市融資租賃公司業(yè)務(wù)操作指引

　　

　　（試行）

　　

　　為引導(dǎo)融資租賃公司主營業(yè)務(wù)操作規(guī)范，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，健全公司治理體系，提高融資租賃業(yè)務(wù)水平，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，制訂本指引。

　　

　　第一章　前期調(diào)查與立項(xiàng)

　　

　　第一條　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人首先應(yīng)當(dāng)了解項(xiàng)目是否符合融資租賃相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司規(guī)章制度的規(guī)定，對(duì)不符合條件的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)停止調(diào)查。

　　

　　第二條　對(duì)符合融資租賃要求的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初步了解承租人的需求、經(jīng)營管理情況、財(cái)務(wù)狀況等，并向承租人介紹融資租賃的特征和優(yōu)勢(shì)。

　　

　　第三條　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初步判斷項(xiàng)目可行后，向業(yè)務(wù)部門提交《立項(xiàng)申請(qǐng)表》及相關(guān)項(xiàng)目資料，申請(qǐng)立項(xiàng)審查。

　　

　　第四條　融資租賃項(xiàng)目經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)立項(xiàng)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)通知承租人，并根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)意見進(jìn)行盡職調(diào)查。若項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)被否決，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知承租人，說明理由，并退回有關(guān)項(xiàng)目資料。

　　

　　第二章  盡職調(diào)查

　　

　　第五條　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查工作要求開展盡職調(diào)查，盡職調(diào)查方法包括但不限于收集資料、當(dāng)面訪談、現(xiàn)場(chǎng)核查、財(cái)務(wù)分析等。

　　

　　第六條　盡職調(diào)查包括但不限于以下重點(diǎn)內(nèi)容：

　　

　?。ㄒ唬┏凶馄髽I(yè)基本情況調(diào)查。包括企業(yè)概況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、行業(yè)與市場(chǎng)情況、企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)情況、企業(yè)盈利模式、企業(yè)主要設(shè)備工藝、技術(shù)含量、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東、公司治理和激勵(lì)措施等情況、企業(yè)銀行信用、商業(yè)信用情況、企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、涉訴涉案情況等。

　　

　　（二）承租企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查。要求對(duì)承租企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、納稅情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)納稅報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并依據(jù)會(huì)計(jì)勾稽關(guān)系和實(shí)地調(diào)查掌握的情況判斷會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及合規(guī)性；如指標(biāo)計(jì)算所需數(shù)據(jù)不能從財(cái)務(wù)報(bào)表中獲取的，應(yīng)在調(diào)查時(shí)查閱、分析相關(guān)明細(xì)科目后取得調(diào)查數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)調(diào)查時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表附注中重要或異常內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)遵循的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的合規(guī)性和穩(wěn)健性，資產(chǎn)減值的計(jì)提情況，審計(jì)機(jī)構(gòu)的結(jié)論性意見，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的或有事項(xiàng)。

　　

　?。ㄈ┳赓U標(biāo)的物的調(diào)查。包括租賃物的所有權(quán)狀況、租賃物轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性、租賃物價(jià)值、租賃物對(duì)承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，租賃物設(shè)置場(chǎng)所、租賃物購置狀況和技術(shù)特性等。

　　

　?。ㄋ模╉?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施的調(diào)查。包括風(fēng)險(xiǎn)防范措施的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防范措施的可操作性、抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和所有權(quán)狀況、風(fēng)險(xiǎn)防范措施需辦理的法定手續(xù)情況、擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力和意愿等。

　　

　　第七條　對(duì)融資租賃項(xiàng)目分析的要求

　　

　　項(xiàng)目分析是指業(yè)務(wù)部門在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的可行性和租賃方案適當(dāng)性進(jìn)行分析論證的過程，主要內(nèi)容是通過對(duì)項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其控制或覆蓋措施的分析，論證項(xiàng)目的安全性、盈利性、流動(dòng)性。

　　

　　融資租賃項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成租賃項(xiàng)目分析報(bào)告的初稿，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員進(jìn)行討論，并形成部門意見，必要時(shí)可咨詢專業(yè)人士。租賃項(xiàng)目分析應(yīng)尊重事實(shí)、客觀公正，對(duì)原始數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息的搜集整理應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性原則，對(duì)數(shù)據(jù)資料的選取及費(fèi)用、效益的界定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，分析報(bào)告反映信息應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)重點(diǎn)問題進(jìn)行充分揭示、客觀評(píng)價(jià)。

　　

　　第八條　項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)

　　

　　業(yè)務(wù)部門在盡職調(diào)查、項(xiàng)目分析的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行最后的綜合評(píng)價(jià)，提出可行與否的明確意見。

　　

　　第九條　盡職調(diào)查報(bào)告的編寫

　　

　　租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告一般由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編寫。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及所在部門負(fù)責(zé)人須對(duì)報(bào)告中調(diào)查結(jié)論的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性負(fù)主要責(zé)任，并確保調(diào)查報(bào)告無虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　

　　項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告至少包括承租企業(yè)基本面分析、承租企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析、租賃物分析、資金用途分析、還款能力分析、擔(dān)保分析評(píng)價(jià)等分析與評(píng)價(jià)，擬租賃方案簡(jiǎn)介、租賃項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制措施和租賃項(xiàng)目同意上報(bào)評(píng)審的主要理由等，在編制具體項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)各有側(cè)重，酌情掌握。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　盡職調(diào)查報(bào)告的編寫應(yīng)實(shí)事求是、客觀公正、重點(diǎn)突出、簡(jiǎn)明扼要、邏輯嚴(yán)密、結(jié)論明確，做到定量與定性分析相結(jié)合，有理有據(jù)有針對(duì)性，不得流于形式，不得使用文學(xué)手法（如夸張、溢美之詞），且應(yīng)避免使用模棱兩可的詞句。項(xiàng)目盡職調(diào)查表中不應(yīng)出現(xiàn)空白項(xiàng)，對(duì)不適用或本項(xiàng)目不涉及的事項(xiàng)應(yīng)明確注明“不適用”或“無”。

　　

　　第十條　業(yè)務(wù)部門根據(jù)盡職調(diào)查情況填制《項(xiàng)目審查審批表》，直觀、全面、準(zhǔn)確反映項(xiàng)目基本內(nèi)容，并附上盡職調(diào)查報(bào)告及全套項(xiàng)目資料，報(bào)業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，送至風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。

　　

　　第三章  項(xiàng)目審查

　　

　　第十一條　風(fēng)險(xiǎn)管理部法律審查崗按照融資租賃項(xiàng)目法律審查要求對(duì)業(yè)務(wù)部門移送項(xiàng)目的合法性進(jìn)行審查或確認(rèn)，同時(shí)對(duì)租賃物的選擇及核價(jià)工作進(jìn)行審查，對(duì)租賃項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查并出具書面法律審查意見。融資租賃項(xiàng)目法律審查的主要內(nèi)容如下：

　　

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目資料完整性審查。

　　

　　（二）租賃行為法律及合規(guī)審查：主要包括租賃行為人（指出租人、承租人和供應(yīng)商）主體資格的合法性審查；租賃標(biāo)的物的合法性審查；租賃行為涉及的租賃物買賣關(guān)系和租賃關(guān)系的合法性審查；租賃行為的合規(guī)性審查等。

　　

　?。ㄈ?dān)保行為的合法性審查：主要包括擔(dān)保人民事主體資格審查；擔(dān)保程序的合法性審查；擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保范圍的合法性審查；擔(dān)保物合法性審查；物的擔(dān)保程序的合法性審查等。

　　

　?。ㄋ模┖贤谋镜姆蓪彶椋褐饕ê贤骺腕w、主要條款內(nèi)容、法律關(guān)系、合同效力的審查。

　　

　?。ㄎ澹┎僮鳝h(huán)節(jié)的法律審查：主要是指對(duì)業(yè)務(wù)操作的合法性、手續(xù)的完備性的審查。

　　

　?。┚葷?jì)辦法的法律審查：包括合同善后條款和后期補(bǔ)救措施的審查。

　　

　　第十二條　風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗在法律審查崗?fù)瓿身?xiàng)目法律審查后，按融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查要求，對(duì)項(xiàng)目的可行性，項(xiàng)目商務(wù)條件、風(fēng)險(xiǎn)防范措施等進(jìn)行審查并出具書面的風(fēng)險(xiǎn)審查意見。融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查工作的主要內(nèi)容如下：

　　

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目資料完整性審查；

　　

　?。ǘ┏凶馊怂幮袠I(yè)狀況審查；

　　

　?。ㄈ┏凶馊顺掷m(xù)經(jīng)營能力、商業(yè)模式及核心競(jìng)爭(zhēng)力的審查；

　　

　?。ㄋ模┏凶馊素?cái)務(wù)狀況審查；

　　

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目收益水平復(fù)核；

　　

　　（六）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施審查；

　　

　　（七）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)。

　　

　　第十三條　風(fēng)險(xiǎn)管理部在審查時(shí)，如認(rèn)為業(yè)務(wù)部門提供審查的資料不真實(shí)、不完備，以致無法做出審查結(jié)論或可能導(dǎo)致審查結(jié)論產(chǎn)生偏差的，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門提供補(bǔ)充資料，或?qū)㈨?xiàng)目退回業(yè)務(wù)部門重新調(diào)查。在業(yè)務(wù)部門提供足夠的資料或完成重新調(diào)查前，風(fēng)險(xiǎn)管理部不得將項(xiàng)目移交下一程序。

　　

　　第四章  項(xiàng)目審批

　　

　　第十四條　風(fēng)險(xiǎn)管理部完成審查后，對(duì)于不需要報(bào)公司項(xiàng)目審查委員會(huì)審議的項(xiàng)目，將審查意見及全套卷宗資料報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由有權(quán)審批人進(jìn)行審批。根據(jù)公司制度的規(guī)定，需提交項(xiàng)目審查委員會(huì)審議的項(xiàng)目，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理同意后，報(bào)項(xiàng)目審查委員會(huì)審議。

　　

　　第十五條　經(jīng)項(xiàng)目審查委員會(huì)審查同意的租賃項(xiàng)目，由審查委員會(huì)秘書處匯總評(píng)審意見，連同項(xiàng)目審查委員會(huì)審議結(jié)論及全套項(xiàng)目資料，交由風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總后，報(bào)有權(quán)審批人審批。

　　

　　第十六條　報(bào)有權(quán)審批人審批的項(xiàng)目，如超過有權(quán)審批人審批權(quán)限，有權(quán)審批人審批同意的，由審查委員會(huì)上報(bào)董事會(huì)審批。

　　

　　第十七條　項(xiàng)目是否批準(zhǔn)實(shí)施、實(shí)施方案及實(shí)施條件，以最后審批人意見為準(zhǔn)。審查委員會(huì)秘書處應(yīng)將最終審批結(jié)論及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門。

　　

　　第五章  合同簽訂

　　

　　第十八條　項(xiàng)目審批通過后，風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)公司審批通過的方案，制定項(xiàng)目所需要的整套合同文本，確保法律文本與審批通過的租賃項(xiàng)目方案相一致；審查客戶起草或提供的合同文本以及股東會(huì)、股東大會(huì)或董事會(huì)決議、承諾函等文件材料；審核項(xiàng)目方案的落實(shí)情況，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目審查審批意見中提出的實(shí)施條件進(jìn)行把關(guān)，并配合業(yè)務(wù)部門辦理合同簽訂手續(xù)。

　　

　　第十九條　業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司審批通過的方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部制作的法律文本中有關(guān)商務(wù)條件的內(nèi)容進(jìn)行審查確認(rèn)，與客戶溝通聯(lián)系，協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理部辦理租賃合同文本及其他法律文件的簽字、蓋章以及核保手續(xù)。

　　

　　第二十條　合同簽訂前，經(jīng)辦人應(yīng)就租賃物狀況、租賃物權(quán)屬情況、擔(dān)保物情況、有權(quán)簽字人身份信息及其他審批意見中要求確認(rèn)的事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　第二十一條　在核實(shí)身份無誤且合同各方已充分閱讀并知曉相關(guān)法律文本的內(nèi)容后，經(jīng)辦人應(yīng)親自見證各方當(dāng)場(chǎng)簽署融資租賃項(xiàng)目相關(guān)法律文本。

　　

　　第二十二條　完成合同等文件簽署工作后，經(jīng)辦人到登記機(jī)關(guān)辦理租賃物、抵（質(zhì)）押物的抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，并取得相關(guān)登記證明。

　　

　　第六章  融資租賃項(xiàng)目投放審核

　　

　　第二十三條　經(jīng)審批同意實(shí)施的租賃項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門發(fā)起投放申請(qǐng)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部及相關(guān)審查部門按公司投放審核相關(guān)制度的要求進(jìn)行投放前的審核，確保落實(shí)審批要求。

　　

　　第七章  租后管理

　　

　　第二十四條　租金回收

　　

　　項(xiàng)目資金投放后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)租賃合同約定及時(shí)督促承租人按約定支付租金，財(cái)務(wù)部門及時(shí)將租金收取結(jié)果發(fā)送業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門做好跟蹤工作。

　　

　　項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)部門反饋的租金收取情況，及時(shí)了解逾期支付租金的承租人情況，弄清欠租原因，及時(shí)采取催收措施，按合同規(guī)定計(jì)收逾期利息，并及時(shí)將前述情況告知向風(fēng)險(xiǎn)管理部。

　　

　　第二十五條　業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)承租人執(zhí)行租賃合同情況及項(xiàng)目運(yùn)行情況、經(jīng)營情況、資金運(yùn)用情況、租賃物保管使用情況等進(jìn)行定期或不定期跟蹤調(diào)查，并編制租后管理報(bào)告。

　　

　　第二十六條　承租人按照合同約定支付全部租金后融資租賃合同終止，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要按照合同的約定辦理租賃物件的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方。

　　

　　第八章 項(xiàng)目檔案管理

　　

　　第二十七條　風(fēng)險(xiǎn)管理部在項(xiàng)目投放時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)部提供的項(xiàng)目基本信息、租賃設(shè)備等內(nèi)容作相應(yīng)審核，審核后將項(xiàng)目調(diào)查分析、審查、審批的有關(guān)意見及作為審查、審批依據(jù)的租賃項(xiàng)目資料一并移送檔案管理部門歸檔。檔案管理部門將該項(xiàng)目的檔案封裝保存。

　　

　　第二十八條　項(xiàng)目檔案的借閱，按照公司檔案管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

　　

　　來源：寧波金融