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廈門市地方金融監(jiān)督管理局：關于印發(fā)廈門市融資租賃公司監(jiān)督管理指引（試行）的通知

編輯：admin / 發(fā)布時間：2020-09-08 / 閱讀：1845

各區(qū)人民政府、市直各委、辦、局，各開發(fā)區(qū)管委會，各相關單位：

　　《廈門市融資租賃公司監(jiān)督管理指引（試行）》已經市政府研究，現(xiàn)予以印發(fā)。

　　廈門市地方金融監(jiān)督管理局

　　2020年9月2日

　　廈門市融資租賃公司監(jiān)督管理指引(試行)

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范我市融資租賃公司經營行為，促進融資租賃公司健康發(fā)展，防范化解相關金融風險，根據《國務院辦公廳關于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕68號）、《中國銀保監(jiān)會關于印發(fā)融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）等相關法律法規(guī)，制定本指引。

　　第二條本指引所稱融資租賃公司，是指在本市依法設立、從事融資租賃業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司）。

　　本指引所稱融資租賃業(yè)務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。

　　第三條從事融資租賃活動應當遵守法律法規(guī)，遵循誠實信用原則和公平原則，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。

　　第四條廈門市地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱市金融監(jiān)管局）負責對本市融資租賃公司進行監(jiān)督管理，包括融資租賃公司的設立、變更、終止、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、風險防范和處置等工作。

　　各區(qū)（管委會）應當指定一個部門（以下簡稱區(qū)監(jiān)管部門）配合市金融監(jiān)管局做好本轄區(qū)內注冊設立的融資租賃公司的相關監(jiān)督管理工作，開展屬地風險處置。

　　第二章設立、變更和終止

　　第五條設立融資租賃公司，應當符合《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，并具備下列條件：

　?。ㄒ唬┤谫Y租賃公司的名稱中應當標明“融資租賃”字樣；

　?。ǘ┕蓶|信譽良好，最近３年無重大違法違規(guī)記錄。包括股東應當具有出資能力，以自有資金出資，資金來源真實合法，不得虛假注資、循環(huán)注資和抽逃資本?？毓晒蓶|(主發(fā)起人)原則上應當持續(xù)經營2年以上，最近2個會計年度連續(xù)盈利，且累計凈利潤不低于1000萬元，資產負債率不高于65％，凈流動資產大于出資額，實施本項目投資后權益性投資余額不超過凈資產的50％（合并會計報表口徑）；

　　（三）注冊資本不低于人民幣１億元，且為實繳貨幣資本；

　?。ㄋ模M任董事、監(jiān)事、高級管理人員熟悉與融資租賃業(yè)務相關的法律法規(guī)，具有履行職責所需的從業(yè)經驗和管理能力；

　?。ㄎ澹┯薪∪臉I(yè)務規(guī)范和風險控制等內部管理制度；

　?。┯信c業(yè)務經營相適應的營業(yè)場所。

　　融資租賃公司在自貿試驗區(qū)、海關特殊監(jiān)管區(qū)域設立專業(yè)子公司和特殊項目公司開展融資租賃業(yè)務的，不受最低注冊資本限制。

　　第六條申請設立融資租賃公司，應當向市金融監(jiān)管局提出申請，并提交下列材料：

　?。ㄒ唬┥暾垥０〝M設融資租賃公司名稱、住所、法定代表人、注冊資本、股權結構、組織架構、主要業(yè)務模式、設立必要性和可行性等方面內容；

　?。ǘ┏钟?%以上股權股東的資信材料。企業(yè)法人股東應當包括最近2個會計年度財務審計報告、企業(yè)信用報告、出資能力專項審計報告等；自然人股東應當包括身份證明、個人信用報告、最近3年無重大違法違規(guī)記錄承諾書、出資能力專項審計報告等；

　?。ㄈ┕蓶|出資的驗資報告；

　?。ㄋ模M任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格材料，包括身份證明、個人簡歷、學歷證明、個人信用報告等；

　?。ㄎ澹┕緲I(yè)務規(guī)范和內部管理制度；

　　（六）營業(yè)場所證明材料。

　　第七條融資租賃公司申請在本市設立分支機構的，應當具備下列條件：

　?。ㄒ唬嵗U注冊資本不低于人民幣5億元；

　?。ǘ┙洜I融資租賃業(yè)務2年以上；

　?。ㄈ┳罱材隉o重大違法違規(guī)記錄；

　?。ㄋ模M任分支機構負責人熟悉與融資租賃業(yè)務相關的法律法規(guī)，具有履行職責所需的從業(yè)經驗和管理能力；

　?。ㄎ澹M設分支機構有與業(yè)務經營相適應的營業(yè)場所。

　　融資租賃公司住所地監(jiān)督管理部門對于異地設立分支機構有批準或者備案等要求的，融資租賃公司應當按要求履行批準或者備案等手續(xù)。#p#分頁標題#e#

　　第八條融資租賃公司在本市設立分支機構的，應當向市金融監(jiān)管局提交下列申請材料：

　?。ㄒ唬┥暾垥?，包括擬設分支機構名稱、住所、負責人、組織架構、主要業(yè)務模式、設立必要性和可行性等方面內容；

　?。ǘ┤谫Y租賃公司的資信材料，包括營業(yè)執(zhí)照、設立批準文件或者證明其納入監(jiān)管名單的相關文件、近2年經營融資租賃業(yè)務情況、近２年年度財務審計報告；

　?。ㄈ┤谫Y租賃公司住所地監(jiān)督管理部門出具的該司最近２年無重大違法違規(guī)記錄的書面意見；

　?。ㄋ模M任分支機構負責人的資格材料；

　?。ㄎ澹M設分支機構營業(yè)場所證明材料。

　　融資租賃公司住所地監(jiān)督管理部門對于異地設立分支機構要求辦理批準手續(xù)的，還應當提交住所地監(jiān)督管理部門同意其異地設立分支機構的批準文件。

　　第九條本市依法設立的融資租賃公司在本市以外設立分支機構的，應當符合國家及擬設分支機構所在地有關規(guī)定，并自分支機構設立之日起30日內，將分支機構設立情況書面報告市金融監(jiān)管局。

　　第十條正常經營的融資租賃公司合并、分立，變更名稱、住所或營業(yè)場所,擴大業(yè)務范圍，變更注冊資本、持有5%以上股權的股東以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的，應當經市金融監(jiān)督管理局同意。

　　合并、分立或者減少注冊資本后的融資租賃公司，應當符合本指引規(guī)定的設立融資租賃公司所應具備的條件。變更后的股東應當符合本指引第五條第（二）項的規(guī)定。

　　第十一條融資租賃公司自獲批之日起無正當理由超過6個月未營業(yè)，或者營業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)達6個月以上的，市金融監(jiān)管局可以收回原批準文件，原批準文件自動撤銷。

　　第十二條融資租賃公司解散或者被依法宣告破產的，應當依法成立清算組進行清算。清算結束后，清算組應當將清算報告經會計師事務所審計后報市金融監(jiān)管局確認，由市金融監(jiān)管局收回原批準文件，并及時公告其終止經營。

　　第三章經營規(guī)則

　　第十三條融資租賃公司可以經營下列部分或全部業(yè)務：

　?。ㄒ唬┤谫Y租賃業(yè)務；

　　（二）租賃業(yè)務；

　　（三）與融資租賃和租賃業(yè)務有關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

　?。ㄋ模┺D讓與受讓融資租賃資產；

　?。ㄎ澹┕潭ㄊ找骖愖C券投資業(yè)務。

　　第十四條融資租賃公司可以在符合有關法律法規(guī)規(guī)定的條件下，采取直接租賃、轉租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務。

　　第十五條融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益的租賃物（包括固定資產和無形資產）為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。

　　第十六條融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。

　　按照法律法規(guī)規(guī)定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃公司應當依法辦理相關登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，融資租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。

　　融資租賃公司應當按照《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》的有關規(guī)定，建立并嚴格執(zhí)行租賃物購置、價值評估與持續(xù)監(jiān)測、未擔保余值管理、租賃物處置等制度，強化租賃物的風險緩釋作用。

　　第十七條融資租賃公司在簽訂售后回租協(xié)議前，應當審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權證、付款憑證、產權轉移憑證等證明材料，以確認租賃物權屬關系。

　　售后回租業(yè)務中，融資租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的行業(yè)定價依據作為參考，不得低值高買。

　　第十八條融資租賃公司轉租賃應當經出租人同意。

　　融資租賃公司對委托租賃、轉租賃等形式的融資租賃資產應當分別管理，單獨建賬。

　　第十九條融資租賃公司可以按照有關規(guī)定向征信機構提供和查詢融資租賃相關信息。

　　第二十條融資租賃公司不得從事下列活動：

　?。ㄒ唬┓欠Y、吸收或變相吸收存款；

　?。ǘ┌l(fā)放或受托發(fā)放貸款；

　　（三）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；

　?。ㄋ模┩ㄟ^網絡借貸信息中介機構、私募投資基金融資或轉讓資產；#p#分頁標題#e#

　?。ㄎ澹﹪乙?guī)定不得從事的其他活動。

　　第二十一條融資租賃公司應當按照《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》的有關規(guī)定，建立并嚴格執(zhí)行公司治理、內部控制、財務會計、風險管理、關聯(lián)交易、資產質量、風險準備等業(yè)務規(guī)則和管理制度，保障公司安全穩(wěn)健運行。

　　第二十二條融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產比重不得低于總資產的60%。

　　第二十三條融資租賃公司的風險資產總額不得超過凈資產總額的8倍。風險資產總額按企業(yè)總資產減去現(xiàn)金、銀行存款和國債后的剩余資產確定。

　　融資租賃分公司的風險資產總額、凈資產總額按母公司合并報表口徑計算。

　　第二十四條融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業(yè)務，不得超過凈資產的20%。

　　第二十五條融資租賃公司應當加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯(lián)方的業(yè)務比例，有效防范和分散經營風險。融資租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標：

　?。ㄒ唬﹩我豢蛻羧谫Y集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產的30%；

　?。ǘ﹩我患瘓F客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產的50%；

　　（三）單一客戶關聯(lián)度。融資租賃公司對一個關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產的30%；

　　（四）全部關聯(lián)度。對全部關聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務余額不得超過凈資產的50%；

　?。ㄎ澹﹩我还蓶|關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額，不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且同時滿足本指引對單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

　　融資租賃公司開展的飛機、船舶、集成電路融資租賃業(yè)務，業(yè)務集中度和關聯(lián)度可不受前款規(guī)定限制，相關監(jiān)管規(guī)定由市金融監(jiān)管局另行制定。

　　第四章監(jiān)督管理

　　第二十六條市金融監(jiān)管局應當根據融資租賃公司的經營規(guī)模、主要服務對象、內部管理水平、風險狀況等，對融資租賃公司實施分類監(jiān)管。

　　第二十七條市金融監(jiān)管局應當運用大數據等現(xiàn)代信息技術手段建立并完善地方金融機構非現(xiàn)場監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，做好融資租賃公司業(yè)務活動和風險狀況的實時監(jiān)測、統(tǒng)計分析、風險預警、評估處置和信息發(fā)布等工作。

　　市金融監(jiān)管局應當于每年4月30日前向銀保監(jiān)會報送上一年度本轄區(qū)融資租賃行業(yè)發(fā)展和監(jiān)督管理情況。

　　第二十八條融資租賃公司應當按照規(guī)定接入全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)和廈門市地方金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)等，全面填報企業(yè)基本信息、業(yè)務經營信息等各項數據，并于每年4月15日前向市金融監(jiān)管局和區(qū)監(jiān)管部門報送上年度經營情況報告和年度審計報告，所報送信息應當真實、準確、完整。

　　第二十九條融資租賃公司應當建立重大事項報告制度，下列事項發(fā)生后5個工作日內向市金融監(jiān)管局和區(qū)監(jiān)管部門報告：

　　（一）重大關聯(lián)交易，即融資租賃公司與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占融資租賃公司凈資產5%以上，或者與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后融資租賃公司與該關聯(lián)方的交易余額占融資租賃公司凈資產10%以上的交易；

　?。ǘ﹩喂P金額超過凈資產10%的重大債務；

　?。ㄈ﹩喂P金額超過凈資產20%的或有負債；

　?。ㄋ模┏^凈資產10%的重大損失或賠償責任；

　?。ㄎ澹┲卮蟠龥Q訴訟、仲裁；

　?。┌l(fā)生群體性事件或重大安全防范突發(fā)事件;

　?。ㄆ撸┲饕Y產被查封、凍結、扣押;

　?。ò耍┲饕蛉繕I(yè)務陷入停頓;

　?。ň牛┕净蚱浞ǘù砣艘蛏嫦舆`法違規(guī)被行政機關、司法機關立案調查;

　?。ㄊ┕净蚱渲饕ㄈ斯蓶|依法解散、申請破產或者被責令關閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照。

　　第三十條市金融監(jiān)管局對融資租賃公司進行現(xiàn)場檢查，可以依法采取下列措施：

　?。ㄒ唬┻M入融資租賃公司以及有關場所進行現(xiàn)場檢查；

　?。ǘ┰儐栍嘘P單位和個人，要求其對有關檢查事項做出說明；

　?。ㄈ┎殚啞椭朴嘘P文件、資料，對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料、電子設備，予以先行登記保存；

　?。ㄋ模z查相關系統(tǒng)。

　　市金融監(jiān)管局進行現(xiàn)場檢查，應當經本部門負責人批準。檢查人員不得少于２人，并應當出示合法證件和檢查通知書。#p#分頁標題#e#

　　有關單位和個人對市金融監(jiān)管局依法實施的監(jiān)督檢查應當予以配合，如實提供有關情況和文件、資料，不得拒絕、拖延、阻礙或者隱瞞。

　　第三十一條市金融監(jiān)管局根據履行職責需要，可以與融資租賃公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就融資租賃公司業(yè)務活動和風險管理的重大事項作出說明。

　　第三十二條市金融監(jiān)管局應當會同有關部門建立健全融資租賃公司重大風險事件的預警、防范和處置機制，制定融資租賃公司重大風險事件應急預案。

　　第三十三條融資租賃公司發(fā)生可能危及公司正常經營、償付能力和資信水平，或者影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的重大風險事件的，應當立即采取應急措施，并及時向市金融監(jiān)管局和區(qū)監(jiān)管部門報告，市金融監(jiān)管局和區(qū)監(jiān)管部門應當及時處置。

　　第三十四條市金融監(jiān)管局應當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違法經營融資租賃業(yè)務行為信息庫，如實記錄相關違法行為信息；給予行政處罰的，依法向社會公示。

　　第三十五條鼓勵融資租賃公司加入行業(yè)自律組織。本市融資租賃行業(yè)組織依照法律法規(guī)和章程的規(guī)定，發(fā)揮服務、協(xié)調和行業(yè)自律作用，引導融資租賃公司依法經營，公平競爭。

　　第三十六條市金融監(jiān)管局應當穩(wěn)妥推進存量融資租賃公司的分類處置工作，組織各區(qū)監(jiān)管部門通過信息交叉比對、實地走訪、接受信訪投訴等方式，準確核查融資租賃公司的經營和風險狀況。按照經營風險、違法違規(guī)情形將融資租賃公司劃分為正常經營、非正常經營和違法違規(guī)經營等三類。

　　第三十七條正常經營類融資租賃公司是指依法合規(guī)經營的融資租賃公司。市金融監(jiān)管局和各區(qū)監(jiān)管部門應當對正常經營類融資租賃公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級管理人員名單和簡歷、經審計的近兩年的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及規(guī)定的其他資料進行審核。

　　對于接受并配合監(jiān)管、在注冊地有經營場所且如實完整填報信息的企業(yè)，市金融監(jiān)管局應當在報銀保監(jiān)會同意后及時納入監(jiān)管名單。

　　第三十八條非正常經營類融資租賃公司主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經營異常的融資租賃公司。

　　“失聯(lián)”是指滿足以下條件之一的融資租賃公司：無法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實地排查無法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人；連續(xù)3個月未按監(jiān)管要求報送監(jiān)管信息。

　　“空殼”是指滿足以下條件之一的融資租賃公司：未依法通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報送并公示上一年度年度報告；近6個月監(jiān)管信息顯示無經營；近6個月無納稅申報記錄；近6個月無社保繳納記錄。

　　市金融監(jiān)管局和各區(qū)監(jiān)管部門應當督促非正常經營類融資租賃公司整改。整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單；拒絕整改或整改驗收不合格的，納入非正常經營企業(yè)名錄，并勸導其申請變更企業(yè)名稱和業(yè)務范圍、自愿注銷。

　　第三十九條違法違規(guī)經營類融資租賃公司是指經營行為違反法律法規(guī)、《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本指引等規(guī)定的融資租賃公司。違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗收合格的，可納入監(jiān)管名單；整改驗收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴重的，市金融監(jiān)管局要依法處罰、責令停業(yè)或協(xié)調市場監(jiān)管部門依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照；涉嫌構成犯罪的，依法移送司法機關處理。

　　第五章附則

　　第四十條本指引施行前已經設立的融資租賃公司，應當在本指引施行之日起3年內達到本指引規(guī)定的各項要求。

　　第四十一條本指引由市金融監(jiān)管局負責解釋。

　　第四十二條本指引自2020年10月1日起施行，有效期2年。

　　附件：融資租賃公司合并、分立及重大變更事項辦事指南

　　附件

　　融資租賃公司合并、分立及重大變更事項辦事指南

　　融資租賃公司合并、分立，變更名稱、住所或營業(yè)場所，擴大業(yè)務范圍，變更注冊資本、持有5%以上股權的股東以及董事、監(jiān)事、高級管理人員，需向市金融監(jiān)管局提交下列申請材料：

　　一、合并

　　1.申請書，包括合并事由、合并后融資租賃公司的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、股權結構、組織架構、主要業(yè)務模式等方面內容；

　　2.擬合并融資租賃公司各方簽訂的合并協(xié)議、編制的資產負債表及財產清單；

　　3.合并后新增的股東的資信材料；

　　4.擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格材料；#p#分頁標題#e#

　　5.合并后融資租賃公司的業(yè)務規(guī)范和風險控制等內部管理制度；

　　6.就合并事項向債權人（含合作銀行）出具的書面通知書、登載合并公告的報紙（在市級及以上報紙公告，公告日距申請日4５日以上）；

　　7.合并后融資租賃公司的營業(yè)場所證明材料。

　　二、分立

　　1.申請書，包括分立事由、分立后融資租賃公司的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、股權結構、組織架構、主要業(yè)務模式等方面內容；

　　2.擬分立融資租賃公司關于分立事項的股東（大）會決議、編制的資產負債表及財產清單；

　　3.分立后新增的股東的資信材料；

　　4.分立后各融資租賃公司擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格材料；

　　5.分立后各融資租賃公司的業(yè)務規(guī)范和風險控制等內部管理制度；

　　6.就分立事項向債權人（含合作銀行）出具的書面通知書、登載分立公告的報紙（在市級及以上報紙公告，公告日距申請日４5日以上）；

　　7.分立后各融資租賃公司的營業(yè)場所證明材料。

　　三、變更名稱、住所或營業(yè)場所

　　1.申請書；

　　2.變更住所或營業(yè)場所的需提交住所或營業(yè)場所無償使用證明、租賃合同或購房合同。

　　四、擴大業(yè)務范圍

　　1.申請書，包括新增業(yè)務的業(yè)務模式、必要性和可行性；

　　2.公司關于擴大業(yè)務范圍的股東（大）會決議。

　　五、增加注冊資本

　　1.申請書；

　　2.公司關于增加注冊資本的股東（大）會決議；

　　3.驗資報告。

　　六、減少注冊資本

　　1.申請書；

　　2.公司關于減少注冊資本的股東（大）會決議、編制的資產負債表及財產清單；

　　3.驗資報告；

　　4.就減資事項向債權人（含合作銀行）出具的書面通知書、登載減資公告的報紙（在市級及以上報紙公告，公告日距申請日45日以上）；

　　5.融資租賃公司企業(yè)信用報告。

　　七、變更持有5%以上股權的股東

　　1.申請書，包括變更事由、新進股東背景介紹、變更股權比例；

　　2.公司關于變更股東的股東（大）會決議；

　　3.股權轉讓協(xié)議；

　　4.新進股東的資信材料。企業(yè)公司法人股東應當包括最近2個會計年度財務審計報告、企業(yè)信用報告、出資能力專項審計報告等；自然人股東應當包括身份證明、個人信用報告、最近３年無重大違法違規(guī)記錄承諾書、出資能力專項審計報告等。

　　八、變更董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　1.申請書；

　　2.擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格材料，包括身份證明、個人簡歷、學歷證明、個人信用報告等。

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廈門市地方金融監(jiān)督管理局：關于印發(fā)廈門市融資租賃公司監(jiān)督管理指引（試行）的通知

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